סוגי הוצאות מוכרות בעסק לצרכי מס הכנסה

פתחתם עסק? בשעה טובה! חשוב מאוד לרכז את כלל ההוצאות המוכרות שיש לכם בעסק, ויש מגוון רחב! ההוצאות המוכרות מאפשרות לך להפחית את חבות המס על הרווחים. הוצאות מוכרות הן הוצאות שקשורות באופן ישיר או עקיף לפעילות העסקית והן נדרשות ליצירת ההכנסות.

ריכזנו עבורכם סוגים שונים של הוצאות מוכרות:

1. הוצאות תפעול שוטפות

הוצאות הקשורות לפעילות היום-יומית של העסק:

  • שכר עבודה – שכר לעובדים (כולל הטבות סוציאליות) – מתייחס בעיקר למי שמעסיק עובדים.
  • שכירות – תשלום שכירות עבור המשרדים, חנות, מפעל או מחסן.
  • חשמל, מים, ועד, ארנונה – הוצאות שוטפות עבור תחזוקה שוטפת.
  • הוצאות משרדיות – נייר, מעטפות, מדפסות, דיו וציוד משרדי כללי.
  • הוצאות טלפון ואינטרנט

2. הוצאות תחבורה ורכב

אם אתה משתמש ברכב לצורכי העסק, הוצאות הרכב עשויות להיות מוכרות, כמו:

  • דלק
  • ביטוח רכב
  • אחזקת רכב
  • הרכישה עצמה של הרכב (מוכר דרך הפחת – 15% בשנה)

3. הוצאות על ציוד וריהוט

הוצאות על רכישת ציוד משרדי, מחשבים, כלי עבודה, ריהוט, וכדומה. ציוד וריהוט משמעותי ירשם כנכס אותו אנו נפחית לאורך החיים השימושיים שלו. כלומר, ההוצאה תוכר על פני מספר שנים ולא בשנת הרכישה בלבד ועל פי תקנות הפחת של מס הכנסה, כך למשל מחשב יוכר על פני 3 שנים (33% פחת כל שנה).

4. הוצאות ייעוץ ושירותים מקצועיים

הוצאות על שירותים מקצועיים הכרחיים לעסק:

  • שירותי ראיית חשבון.
  • ייעוץ משפטי.
  • ייעוץ עסקי ושיווקי.
  • שירותי ניהול.
  • ייעוץ טכנולוגי.

5. הוצאות שיווק ופרסום

הוצאות הקשורות לשיווק העסק, כמו:

  • קמפיינים פרסומיים.
  • מודעות ברשתות חברתיות.
  • פרסום בעיתונים, שלטי חוצות, טלוויזיה או רדיו.
  • עיצוב גרפי.
  • קידום אתרים (SEO) וקידום בדיגיטל.

6. הוצאות נסיעות לחו"ל

אם יש נסיעות עסקיות לחו"ל, ניתן להכיר בהן כהוצאה מוכרת:

  • במקרה של טיסה לחו"ל יהיה עליכם להצדיק את הנסיעה כנסיעה עסקית. יהיה עליכם גם למלא דוח נסיעה מסודר שיכלול את כל הפרטים.
  • במקרה של נסיעה עסקית לחו"ל ייתכן ותוכלו להנות מהוצאה עסקית משמעותית שתכלול בין היתר את עלויות הטיסה, לינה, השכרת רכב וכיוצ"ב.
  • מומלץ להתייעץ עם רואה החשבון שלכם בנוגע לדוח הנסיעה לחו"ל.

7. הוצאות מחקר ופיתוח (מו"פ)

במקרים בהם העסק עוסק במחקר ופיתוח, ייתכן שיהיה ניתן להכיר בהוצאות הללו כהוצאה מוכרת, במקרים מסוימים אף כחלק מהטבות מס מיוחדות.

8. הוצאות ביטוח

ביטוחים רלוונטיים לפעילות העסק, כגון:

  • ביטוח מבנה.
  • ביטוח תכולה.
  • ביטוח אחריות מקצועית.
  • ביטוחי סחורה במעבר \ מלאי בדרך וכיוצ"ב.

9. הוצאות על הכשרות והדרכות

אם העסק משקיע בהכשרה מקצועית של העובדים או הבעלים, הוצאות אלו בהחלט יכולות להיות מוכרות.

10. הוצאות פיננסיות

הוצאות נלוות לניהול הכספים:

  • עמלות בנק.
  • ריבית על הלוואות עסקיות.

11. הוצאות הקשורות לעסק מהבית

אם העסק מנוהל מהבית, ייתכן שתוכל להכיר בהוצאות חלקיות על חשמל, מים, ארנונה וכדומה, בהתאם לשימוש בפועל לצרכי העסק. כלל האצבע כאשר יש חדר עבודה אחד בבית שנקרא גם "המשרד הביתי" מאפשר להכיר ב-25% מסך כל ההוצאות ההיקפיות של הבית. שימו לב שהשכר דירה למגורים עצמו לרוב לא יהיה מוכר. רק ההוצאות ההיקפיות: חשמל, מים, ארנונה וכיוצ"ב.

12. הוצאות כיבודים

הוצאות כיבודים הן הוצאות עסקיות שיכולות להיות מוכרות לצורכי מס, אך הן כפופות למגבלות מסוימות. רשות המסים בישראל מכירה רק בחלק מההוצאה הזו – 80% מוכר, 20% לא מוכר.

כיבוד קל – שתייה קלה, חלב, קפה, תה, עוגיות, עוגות, פירות וירקות העונה וכדומה, המשמשים לעובדים, לקוחות או אורחים במשרד.

שימו לב – ארוחה במסעדות אינן חשבות כהוצאה מוכרת.

ככל שתדעו לרכז יותר הוצאות כך תוכלו להקטין את שורת הרווח שלכם בעסק ולשלם פחות מסים.


תגובות

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *